SOLICITA SOCIEDADES DE AUDITORIA EXTERNA
De conformidad a los dispuesto en el numeral 4.2 del artículo 4 del Reglamento de Auditoria Externa para Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a captar recursos del Público Resolución SBS N°1297-2022; la Cooperativa de Ahorro y Crédito Serfinco CONVOCA a Sociedades Auditoras Externas, para realizar el Examen a los Estados Financieros y la Gestión del presente ejercicio económico, así como el funcionamiento integral del Sistema de Control Interno y demás actividades previstas en la norma regulatoria antes citada.
Las Sociedades Auditoras deberán presentar su Propuesta Técnica y Económica hasta el 11 de Julio de 2023 en la oficina de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Serfinco Ltda. Sito en la Av. Canadá N°3630 3er piso – San Luis, teléfono 715-1566, 715-1567 (las bases lo pueden encontrar en la página web).
Lima, Julio de 2023
CONSEJO DE VIGILANCIA
BASES PARA LA CONTRATACIÓN DE LA AUDITORIA EXTERNA
- INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD
| Razón Social | Cooperativa de Ahorro y Crédito Serfinco Ltda. |
| RUC | 20547247052 |
| Representante legal | Lic. Nelly Cecibeel Carnero Martínez |
| Dirección | Av. Canadá N° 3630 3er piso – San Luis |
| Teléfonos | 71-51566 – 71-51567 |
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Serfinco Ltda., fue creada el 20 de diciembre del 2011, pero su inscripción en Registros Públicos fue 14 de marzo del 2012 e inicio sus operaciones en abril del 2012, su misión es ser puente para ayudar a nuestros socios a cumplir sus metas y sueños, mediante servicios financieros personalizados, ágiles y eficientes con calidad, excelencia y sostenibles en el tiempo.
Descripción de las principales actividades a desarrollar:
Considerando que la Auditoría es de carácter Financiero-Operativo sus principales actividades serán: Opinión sobre los Estados Financieros por el año concluido al 31 de diciembre del 2023, de acuerdo con las Normas Internacionales de Contabilidad NIA”S, Normas Internacionales de Información Financiera NIIF”S y disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros y AFP, el Control Interno, Información Complementaria referido a la Evaluación y Clasificación: de deudores, cumplimiento de límites globales e individuales, cartera de inversiones, clasificación de los Activos y Créditos contingentes ponderados por Riesgos.
Asimismo, Evaluación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, Código de Conducta y procedimientos mínimos de Auditoría y demás actividades previstas en la norma regulatoria de la Resolución SBS N°1297-2022.
2. BASE LEGAL
Constitución Política del Perú 1993.
Ley General de Cooperativas, Decreto Supremo Nº 074/90-TR.
Resolución SBS. N° 741-2001 Reglamento de Auditoría Externa para las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos del Público.
Resolución SBS. N° 540-99, Reglamento de Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con recursos del público.
D.S. Nº 018-2006-JUS Nuevo Reglamento de la Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera.
Resolución SBS Nº 13278-2009 Reglamento de la Gestión Integral de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito no Autorizadas a Operar con Recursos del Público.
Resolución SBS Nº 838-2008 Normas Complementarias para la Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo y sus modificatorias Resolución SBS Nº 11695-2008 (27.11.2008) y Resolución SBS Nº 6561-2009 (22.06.2009)
Resolución SBS N° 17025-2010 Reglamento del registro de Sociedades de Auditoría Externa.
Resolución SBS N°1297-2022 Reglamento de Auditoría Externa para las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a captar recursos del público.
3. PERIODO A EXAMINAR
Ejercicio Económico 2023
4. MONTO BASE DEL CONCURSO
S/6000.00
5. TIPOS DE EXÁMEN
Financiero-Operativo
6. INFORMES A PRESENTAR
6.1 Información de la Evaluación de la razonabilidad de los Estados Financieros
6.2 Dictamen a los Estados Financieros
6.3 Informe de la Evaluación anual del sistema de control interno
6.4 Informe de Evaluación y Clasificación de los Deudores
6.5 Informe de Evaluación del Cumplimiento de límites globales e individuales
6.6 Informe de la Evaluación a la Gestión Integral de Riesgos
6.7 Evaluación de los Índices de liquidez y solvencia
6.8 Informe sobre la Evaluación del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
6.9 Otros Informes que la Cooperativa considere conveniente y conforme a la normatividad legal existente.
7. REQUERIMIENTOS QUE DEBE PRESENTAR LA SOCIEDAD DE AUDITORIA
Propuesta Técnica (Sobre N° 01)
Estar inscrita y habilitada en el Registro de algunos de los Colegios de Contadores Públicos Departamentales de la República y en el Registro de Sociedades de Auditoría Externa de la Superintendencia.
Certificado de habilidad de los integrantes de los equipos de auditoría
Detalle de las empresas auditadas por la Sociedad de Auditoría en los últimos tres años. Programa de Auditoría que contenga los procedimientos para evaluar el cumplimiento de la normatividad y el cumplimiento de los objetivos institucionales, bajo los principios de transparencia, eficiencia, eficacia y economía.
Declaración Jurada de no haber sido objeto de observación por parte de la Fenacrep.
Declaración Jurada de no haber sido sancionado por algún organismo para la realización de trabajos no satisfactorios.
Declaración Jurada de no tener vinculación por riesgo único de acuerdo con la normatividad emitida por la Superintendencia, con los directivos, gerentes o funcionarios principales de la cooperativa, ni ser socio de ésta.
Cronograma de Ejecución.
Propuesta económica (Sobre N° 02).
Este sobre será abierto después de que se hayan cumplido con los requisitos mínimos solicitados en el sobre N° 01.
El costo de la Auditoría debe ser propuesto en nuevos soles, incluido el impuesto General a las Ventas, bajo la modalidad de a todo costo.
Forma de pago (conforme al contrato) 35% a la firma del contrato
30% a la entrega del informe de Evaluación y Clasificación de los Deudores. 35% a la entrega del Dictamen e Informes complementarios.
Por cada desembolso la Sociedad de Auditoría entregará la factura correspondiente. Igualmente, de cada desembolso se retendrá el equivalente al 15% de la misma a fin de constituir un fondo de garantía que cubra cualquier incumplimiento de las condiciones del contrato, salvo que la Sociedad de Auditoría entregue una Carta Fianza Incondicional Irrevocable de fiel cumplimiento.
Nota:
En caso de que los Sobres N°01 Y 02 no contengan los requisitos solicitados la Cooperativa puede dar como desierta la presente convocatoria.
Presentación de propuestas
Las propuestas serán presentadas en la oficina de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Serfinco Ltda. Sito en la Av. Canadá N°3630 3er piso – San Luis, en sobres cerrados y dirigida al Presidente del Consejo de Vigilancia hasta el 25 de julio, en horario de oficina de lunes a viernes de 9:00am a 18:00pm.
7. COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
El resultado se comunicará mediante la página web a la Sociedad de Auditoría ganadora y a las que quedarán elegidas en segundo y tercer puesto, pudiéndose contratar con estas en caso la primera desista de contratar con la Cooperativa.
San Luis, 06 de Julio de 2023
Consejo de vigilancia
